E-Bilanz: Informationen zur Umsetzung

PROMOS consult beschäftigt sich aktiv mit den Themen Verabschiedung der gesetzlichen Vorgaben (Taxonomien der Datenlieferungen) sowie mit Umsetzungsszenarien im SAP® ERP.Nach aktuellem Stand wurde die elektronische Bereitstellung der E-Bilanz auf 2011 verschoben, d. h. sie wird erst für Geschäftsjahre beginnend nach dem 31.12.2011, somit für die Bilanzerstellung und Abgabe im Jahre 2012 , relevant.

Zur Erarbeitung einer Kundenlösung müssen u. a. folgende Punkte für die elektronische Abgabe berücksichtigt werden:

die Steuerbilanz plus GuV
die Ergebnisverwendung
Kapitalkontenentwicklung für Personenhandelsgesellschaften und andere Mitunternehmerschaften
die steuerliche Gewinnermittlung (für Einzelunternehmen und Personengesellschaften)
Steuerliche Modifikationen z. B. bei abweichenden Wirtschaftsjahren.

Enthält die Bilanz Ansätze oder Beträge, die den steuerlichen Vorschriften nicht entsprechen, müssen die Steuerbilanz oder die Handelsbilanz und eine Überleitungsrechnung zur Steuerbilanz übermittelt werden.

Die weiteren generellen Verpflichtungen aus dem SteuBAG beziehen sich auf alle Anmeldungen von Unternehmen und die Abgabe der Unternehmens-steuererklärungen.Informationen vom Bundesministerium der Finanzen (BMF) werden unter www.eSteuer.de zur Verfügung gestellt.

Welche Umstellungen kommen konkret auf unsere Kunden zu?

Einführung zusätzlicher Konten im Kontenplan
Zuordnung Konten im System und MUSS-Felder der Taxonomien
Ggf. Einführung der Steuerbilanz
Anpassung der Buchungsprozesse
Änderung weiterer Prozesse
Berücksichtigung zusätzlicher Anforderungen im Bereich Umsatzsteuer
Ggf. Anpassung der Unternehmensrichtlinien
Schulungen der Mitarbeiter

Ebenso ist die technische Realisierung zu planen. Der elektronisch zu übermittelnde Datensatz basiert auf eXtensible Business Reporting Language (XBRL). Die entsprechende XBRL-Taxononmie ist derzeit noch in Arbeit. Mit der Veröffentlichung ist laut BMF im Sommer zu rechnen.Planen Sie Zeit und Budget für ggf. notwendige Anpassungen für 2011 ein.Wir arbeiten gern mit Ihnen an einem kompletten Umsetzungskonzept, da die bisher bekannten Vorgaben nicht nur die Kontenfindung im RE-FX sondern auch andere Buchungssystematiken betreffen.

Wir werden Sie selbstverständlich zeitnah über Entwicklungen, auch seitens der SAP informieren und hinsichtlich erforderlicher Anpassungen auf Sie zukommen.

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